MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI Anul 177 (XXI) — Nr. 15 LEGI, DECRETE, HOTĂRÂRI Șl ALTE ACTE Joⁱ’ ⁸ ianuarie 2009 SUMAR Nr. Pagina DECIZII ALE PRIMULUI-MINISTRU 30. — Decizie pentru eliberarea, la cerere, a domnului Victor Giosan din funcția de secretar de stat la Secretariatul General al Guvernului . 1 ACTE ALE BĂNCII NAȚIONALE A ROMÂNIEI 14/2008.— Ordin pentru aprobarea Modelelor raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă și a normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre......................... 2-16 DECIZII ALE PRIMULUI-MINISTRU GUVERNUL ROMÂNIEI PRIMUL-MINISTRU DECIZIE pentru eliberarea, la cerere, a domnului Victor Giosan din funcția de secretar de stat la Secretariatul General al Guvernului Având în vedere cererea domnului Victor Giosan referitoare la eliberarea din funcția de secretar de stat la Secretariatul General al Guvernului, înregistrată sub nr. 20/40/DNAdin 6 ianuarie 2009, în temeiul art. 15 lit. d) și al art. 19 din Legea nr. 90/2001 privind organizarea și funcționarea Guvernului României și a ministerelor, cu modificările și completările ulterioare, primul-ministru emite prezenta decizie. Articol unic. — Pe data intrării în vigoare a prezentei decizii, domnul Victor Giosan se eliberează, la cerere, din funcția de secretar de stat la Secretariatul General al Guvernului. PRIM-MINISTRU EMIL BOC Contrasemnează: p. Șeful Cancelariei Primului-Ministru, lon-Mircea Plângu București, 8 ianuarie 2009. Nr. 30. ’ 2 MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.1.2009 ACTE ALE BĂNCII BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI NAȚIONALE A ROMÂNIEI 7 ORDIN pentru aprobarea Modelelor raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă și a normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre Având în vedere prevederile art. 51 alin. (1) lit. e) și ale art. 59 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, în temeiul prevederilor art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, și ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României, Banca Națională a României emite următorul ordin: Art. 1. — (1) Se aprobă și se dispune aplicarea Modelelor raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă și a normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre, prevăzute în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin, începând cu exercițiul financiar al anului 2009. (2 ) Modelele raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă, prevăzute la alin. (1), se aplică sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre, denumite în continuare sucursale. Art. 2. — Administratorii (conducătorii sucursalelor) și conducătorii compartimentelor financiar-contabile răspund, potrivit legii, pentru însușirea și aplicarea corectă a acestor reglementări. De asemenea, aceste persoane răspund pentru adaptarea corespunzătoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile, precum și pentru exactitatea și realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înscrise în raportările periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă. Art. 3. — (1) Sucursalele au obligația să întocmească raportările periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă, în conformitate cu modelele și normele metodologice aprobate prin prezentul ordin. (2 ) Raportările periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă se transmit Băncii Naționale a României prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, în conformitate cu prevederile Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările și completările ulterioare, și se depun în formă letrică la Banca Națională a României. Art. 4. — Raportările periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă se transmit/depun la termenele stabilite prin normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aprobate prin prezentul ordin. Art. 5. — Banca Națională a României, cu consultarea asociațiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor art. 418 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, actualizează permanent modelele raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor, în funcție de reglementările ce se adoptă pe parcurs. _ Art. 6. —în cazul nerespectării prevederilor prezentului ordin, Banca Națională a României dispune măsurile corespunzătoare în conformitate cu procedura prevăzută în secțiunea a 3-a a cap. IV al titlului I din partea I din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări si completări prin Legea nr. 227/2007. Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României, Mugur Constantin Isărescu București, 23 decembrie 2008. Nr. 14. ’ ANEXĂ MODELELE raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre Prezentele modele ale raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar- contabilă și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor, sunt emise de Banca Națională a României în baza prevederilor art. 51 alin. (1) lit. e) și art. 59 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, și au fost elaborate cu consultarea asociațiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor art. 418 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007. CAPITOLUL I Dispoziții generale Sucursalele au obligația, potrivit legii, să întocmească raportări periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar-contabilă, la termenele și în forma stabilite prin prezentele norme metodologice. MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.1.2009 3 Raportările periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar-contabilă privesc ansamblul teritoriului național în care sucursala își desfășoară activitatea (sucursala însăși și sediile secundare subordonate acesteia). CAPITOLUL II Dispoziții referitoare la modelele și regulile de întocmire și transmitere/depunere a raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă aplicabile sucursalelor 1. întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă 1.1. Sucursalele au obligația să întocmească raportări periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar-contabilă, care trebuie să ofere o imagine fidelă a poziției financiare și a performanței sucursalelor pentru respectiva perioadă de timp. Raportările periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă se întocmesc lunar și cuprind următoarele formulare: i. Bilanțul 2. Contul de profit și pierdere 3. Alte informații 1.2. La întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar- contabilă se au în vedere prevederile Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituțiilor de credit, instituțiilor financiare nebancare și Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, aprobate prin Ordinul Băncii Naționale a României nr. 13/2008 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituțiilor de credit, instituțiilor financiare nebancare și Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar (denumite în continuare Reglementări contabile), prezentelor norme metodologice, precum și oricăror altor reglementări în materie în vigoare. Raportările periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă sunt completate în lei. Elementele exprimate în devize sunt convertite în lei potrivit regulilor prevăzute de Reglementările contabile. Informațiile referitoare la contul de profit și pierdere, precum și cele privind variația diverselor elemente din bilanț au în vedere sumele înregistrate în conturile de cheltuieli și venituri, respectiv operațiunile efectuate de la începutul exercițiului financiar, până la data raportării, inclusiv. în cadrul formularului de bilanț, anumite elemente sunt defalcate pe următoarele clase de sectoare economice (în funcție de calitatea contrapartidei sau a emitentului): administrații centrale; instituții de credit; instituții, alteie decât cele de credit; societăți; retail. în vederea încadrării pe clase de sectoare economice, sucursalele aplică prevederile pct. I.6.(2), (3) și (4) din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2007 privind situațiile financiare consolidate conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, solicitate instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, cu modificările și completările ulterioare. 1.3. Prezentarea raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă este standardizată, iar informațiile pe care acestea le furnizează sunt sintetizate în antet, pe linii și pe coloane. în antetul raportărilor periodice figurează următoarele informații: a) denumirea sucursalei; b) data pentru care se întocmesc raportările. Liniile raportărilor sunt codificate în corelație cu planul de conturi prevăzut de Reglementările contabile. Coloanele raportărilor grupează informațiile în funcție de necesități. 2. Semnarea, verificarea și transmiterea/depunerea raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă aplicabile sucursalelor 2.1. Raportările periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă se semnează de către administratorul sucursalei (conducătorul sucursalei) și de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept. Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligația să verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum și a prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelațiilor în cadrul fiecărui formular și între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin intermediul acestor situații. 2.2. Sucursalele transmit/depun lunar raportările periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă. 2.3. Raportările se depun într-un exemplar la Banca Națională a României, la termenul prevăzut în prezentele norme metodologice, și vor fi însoțite trimestrial de o copie de pe balanța de verificare a conturilor sintetice, semnată de către administrator (conducătorul sucursalei) și de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept. în adresa de înaintare către Banca Națională a României, semnată de administrator (conducătorul sucursalei) și de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, se va preciza că toate formularele au fost editate în condițiile prevăzute de prezentele modele și norme metodologice, precum și lista formularelor ce se depun. La Banca Națională a României, sucursalele vor depune numai acele formulare în care se completează cel puțin valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidența contabilă urmare operațiunilor’efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operațiunilor din exercițiile financiare încheiate sau perioadele precedente. 2.4. Sucursalele care nu au desfășurat activitate de la data înființării și până la sfârșitul perioadei de raportare nu întocmesc raportări periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar-contabilă pentru perioadele în cauză, urmând să depună la Banca Națională a României o declarație pe propria răspundere din care să rezulte acest lucru, care să cuprindă toate datele de identificare a sucursalei: 4 MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.1.2009 — denumirea completă (conform certificatului de înregistrare); — adresa sediului, precum și numărul de telefon al conducătorului sucursalei; — numărul de înregistrare lâ registrul comerțului; — codul unic de înregistrare. 3. Termenele pentru transmiterea/depunerea raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă aplicabile sucursalelor 3.1. Raportările periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă întocmite de către sucursale, precum și declarațiile celor care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la sfârșitul perioadei de raportare se transmit/depun la Banca Națională a României în termen de cel mult 17 zile calendaristice de la sfârșitul lunii pentru care se face raportarea. în cazul în care ultima zi a’termenului de transmitere/depunere este o zi nelucrătoare, raportările se vor transmite/depune cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia. 3.2. în cazul în care informațiile prezentate în raportările periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă întocmite pentru sfârșitul exercițiului financiar înregistrează modificări în perioada cuprinsă între data încheierii exercițiului financiar și data depunerii la Banca Națională a României a informațiilor referitoare la activitatea proprie, sucursalele vor retransmite/depune respectivele raportări în termen de 150 de zile de la încheierea exercițiului financiar, împreună cu raportările aferente exercițiului financiar curent, transmise/depuse până la respectivul termen. CAPITOLUL III Modelele raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă și normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor 1. Bilanțul PREZENTARE Bilanțul conține informații de bază privind activitatea sucursalelor pe categorii de operațiuni. CONȚINUT Linii Posturile de activ, de datorii, de capitaluri proprii și de elemente în afara bilanțului sunt grupate astfel: — pentru activ: — casa și disponibilități la bănci centrale; — instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire; — titluri de tranzacție; — titluri de plasament; — titluri de investiții; — credite și creanțe (inclusiv leasing financiar) detaliate în funcție de calitatea contrapartidei (debitorului); — instrumente financiare derivate de acoperire; — imobilizări corporale; — imobilizări necorporale; — părți în societățile comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu; — creanțe privind’impozitul pe profit; și — alte active. Creanțele atașate, restante și îndoielnice sunt evidențiate în cadrul postului de activ la care se referă. — pentru datorii: — împrumuturi de refinanțare de la bănci centrale; — instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire; — datorii privind titlurile de tranzacție; — datorii privind instituțiile de credit; — datorii privind clientela (alta decât instituțiile de credit); — datorii constituite prin titluri; — datorii subordonate; — instrumente financiare derivate de acoperire; — provizioane; — datorii privind impozitul pe profit; și — alte datorii. Datoriile atașate reprezentând dobânzi de plătit, calculate și neajunse la scadență se evidențiază în cadrul postului de pasiv la care se referă. — pentru capitaluri proprii: — capital de dotare; — rezerve din reevaluare; — alte rezerve; — rezultatul reportat; și — rezultatul exercițiului financiar (inclusiv repartizarea profitului). — pentru elementele în afara bilanțului: — angajamente de finanțare (date/primite); — angajamente de garanție (date/primite); și — creanțe scoase din activ, urmărite în continuare. PERIODICITATE: lunar. MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.1.2009 5 DENUMIREA SUCURSALEI: DATA RAPORTĂRII: 1 . BILANȚUL — lei — ACTIV Cod Valoare poziție contabilă netă A B 1 Casa și disponibilități la bănci centrale 010 Instrumente financiare derivate, care nu sunt instrumente de acoperire 020 Titluri de tranzacție 030 --- Acțiuni și alte titluri cu venit variabil 031 --- Cotate 032 --- Necotate 033 --- Efecte publice și valori asimilate, obligațiuni și alte titluri cu venit fix 034 --- Administrații centrale 035 --- Instituții de credit 036 --- Instituții, altele decât cele de credit 037 --- Societăți 038 --- Retail 039 Titluri de plasament 040 --- Acțiuni și alte titluri cu venit variabil 041 --- Cotate 042 --- Necotate 043 --- Efecte publice și valori asimilate, obligațiuni și alte titluri cu venit fix 044 --- Administrații centrale 045 --- Instituții de credit 046 --- Instituții, altele decât cele de credit 047 --- Societăți 048 --- Retail 049 Titluri de investiții 050 Credite și creanțe (inclusiv leasing financiar) 060 --- Administrații centrale 061 --- Instituții de credit 063 --- Instituții, altele decât cele de credit 065 --- Societăți 067 --- Retail 069 Instrumente financiare derivate de acoperire 070 Imobilizări corporale, din care: 080 --- Terenuri și construcții utilizate în scopul desfășurării activităților proprii 085 Imobilizări necorporale 090 --- Cheltuieli de constituire 096 --- Alte imobilizări necorporale 099 Părți în societățile comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu, din care: 100 --- La instituții de credit 105 Creanțe privind impozitul pe profit 110 Alte active 120 Total activ 130 6 MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.I.2009 — lei — DATORII Cod Valoare poziție contabilă A B 1 Împrumuturi de refinanțare de la bănci centrale 300 Instrumente financiare derivate, care nu sunt instrumente de acoperire 310 Datorii privind titlurile de tranzacție 320 Datorii privind instituțiile de credit, din care: 330 --- Depozite 332 --- Împrumuturi primite 334 --- Valori date în pensiune 336 Datorii privind clientela (alta decât instituțiile de credit), din care: 340 --- Depozite 342 Datorii constituite prin titluri, din care: 350 --- Certificate de depozit 353 --- Carnete și librete de economii (inclusiv cele dematerializate) 356 Datorii subordonate 360 Instrumente financiare derivate de acoperire 370 Provizioane 380 Datorii privind impozitul pe profit 390 Alte datorii 400 Total datorii 410 — lei — CAPITALURI PROPRII Cod Valoare poziție contabilă A B 1 Capital de dotare 420 Rezerve din reevaluare 450 Alte rezerve, din care: 460 --- Rezerve pentru riscuri bancare 465 Rezultatul reportat --- Profit 483 --- Pierdere 486 Rezultatul exercițiului financiar --- Profit 493 --- Pierdere 496 --- Repartizarea profitului 499 Total capitaluri proprii 500 Total datorii și capitaluri proprii 510 MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.1.2009 7 — lei — ELEMENTE ÎN AFARA BILANȚULUI Cod Valoare poziție contabilă netă A B 1 Angajamente de finanțare --- Date 520 --- Primite 530 Angajamente de garanție --- Date 540 --- Primite 550 Creanțe scoase din activ, urmărite în continuare 560 --- Creanțe scoase din activ și urmărite în continuare 570 --- Dobânzi aferente creanțelor scoase din activ, urmărite în continuare 580 --- Creanțe atașate 590 Administrator, Conducătorul compartimentului financiar-contabil, (conducătorul sucursalei) ..................................................... ............................................................................ (numele, prenumele și semnătura) (numele, prenumele, semnătura și ștampila sucursalei) 2. Contul de profit și pierdere PREZENTARE Contul de profit și pierdere conține informații de bază privind veniturile și cheltuielile legate de activitatea sucursalelor. CONȚINUT Contul de profit și pierdere cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat și sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operațiunilor efectuate de sucursale. Elementele de venituri și cheltuieli sunt prezentate după natura acestora. Principalele elemente sunt defalcate în părțile lor componente, cu referire la categoriile de instrumente din bilanț. Câștigurile (pierderile) aferente activelor și datoriilor financiare sunt prezentate pe bază netă, cu defalcare pe categorii de instrumente, în contabilitate, profitul sau pierderea se stabilește cumulat de la începutul anului. Rezultatul perioadei, respectiv profitul sau pierderea, se determină ca diferență între veniturile și cheltuielile exercițiului. Rezultatul definitiv al exercițiului financiar se stabilește la închiderea acestuia și reprezintă soldul final al contului de profit și pierdere. PERIODICITATE: lunar. DENUMIREA SUCURSALEI: DATA RAPORTĂRII: 2. CONTUL DE PROFIT Șl PIERDERE — lei — Denumirea indicatorului Cod Valoare poziție A B 1 Venituri și cheltuieli de exploatare 010 Venituri din dobânzi 020 --- Disponibilități la bănci centrale 023 --- Titluri de plasament 024 --- Titluri de investiții 025 --- Credite și creanțe (inclusiv leasing financiar) 026 8 MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.1.2009 — lei — Denumirea indicatorului Cod Valoare poziție A B 1 --- Instrumente financiare derivate 027 --- Alte venituri din dobânzi 028 Cheltuieli cu dobânzile 030 --- împrumuturi de refinanțare de la bănci centrale 032 --- Datorii privind instituțiile de credit 034 --- Datorii privind clientela (alta decât instituțiile de credit) 035 --- Instrumente financiare derivate 036 --- Alte cheltuieli cu dobânzile 038 Venituri din dividende 040 --- Venituri din titluri de plasament 043 --- Venituri din părți în societățile comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de 046 portofoliu Venituri din taxe și comisioane 050 Cheltuieli cu taxe și comisioane 060 Câștiguri (pierderi) nete realizate aferente activelor financiare (altele decât titlurile de tranzacție 070 și instrumentele financiare derivate) --- Titluri de plasament 071 --- Credite și creanțe (inclusiv leasing financiar) 073 --- Titluri de investiții 075 --- Părți în societățile comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu 077 --- Altele 079 Câștiguri (pierderi) nete din titluri de tranzacție 080 --- Acțiuni și alte titluri cu venit variabil 083 --- Efecte publice și valori asimilate, obligațiuni și alte titluri cu venit fix 086 Câștiguri (pierderi) nete din instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire 090 --- Instrumente financiare derivate de curs de schimb 092 --- Instrumente financiare derivate de rată a dobânzii 094 --- Instrumente financiare derivate pe acțiuni și indici bursieri 096 --- Alte instrumente financiare derivate 098 Câștiguri (pierderi) nete din contabilitatea de acoperire 100 Diferențe nete de curs valutar aferente tranzacțiilor în valută 110 Câștiguri (pierderi) nete din cedarea și/sau casarea imobilizărilor corporale și necorporale 120 Cheltuieli administrative generale 130 --- Cheltuieli cu personalul 133 --- Alte cheltuieli administrative 136 Amortizarea 140 --- Imobilizări corporale 143 --- Imobilizări necorporale 147 Provizioane 150 Provizioane pentru deprecierea activelor financiare 160 --- Titluri de plasament 161 --- Credite și creanțe (inclusiv leasing financiar) 163 --- Titluri de investiții 165 --- Părți în societățile comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu 167 MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.1.2009 9 — lei — Denumirea indicatorului Cod Valoare poziție A B 1 --- Alte active financiare 169 Provizioane pentru deprecierea activelor nefinanciare 170 --- Imobilizări corporale 172 --- Imobilizări necorporale 176 --- Alte active nefinanciare 178 Alte venituri din exploatare 180 Alte cheltuieli de exploatare 190 Venituri extraordinare 200 Cheltuieli extraordinare 210 Rezultatul înainte de impozitare --- Profit 223 --- Pierdere 226 Cheltuieli cu impozitul pe profit 230 Rezultatul după impozitare --- Profit 243 --- Pierdere 246 Administrator, Conducătorul compartimentului financiar-contabil, (conducătorul sucursalei) ................................................ ........................................................................ (numele, prenumele și semnătura) (numele, prenumele, semnătura și ștampila sucursalei) 3. ALTE INFORMAȚII Tabelul A— Elemente de activ PREZENTARE Raportarea prezintă informații referitoare la valoarea contabilă brută, amortizări și provizioane constituite, precum și valoarea contabilă netă a activelor sucursalelor. CONȚINUT Linii Posturile de activ sunt grupate pe categorii de operațiuni, astfel: — operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare care regrupează, în principal, operațiunile efectuate cu instituțiile de credit; — operațiuni cu clientela, care reflectă operațiunile efectuate cu operatorii economici, alții decât instituțiile de credit; — operațiuni cu titluri și operațiuni diverse; și — valori imobilizate. Creanțele restante și îndoielnice sunt evidențiate pe lângă fiecare clasă de activ la poziția „Creanțe restante” și, respectiv, „Creanțe îndoielnice”, iar cele privind riscurile de țară sunt menținute în conturile lor de origine. Creanțele atașate reprezentând dobânzi de primit, calculate și neajunse la scadență, mai puțin cele aferente creanțelor restante și îndoielnice, nu se prezintă în cadrul postului de activ la care se referă. Creanțele atașate reprezentând dobânzi de primit, calculate și neajunse la scadență, rezultate din operațiuni cu clientela, mai puțin cele aferente creanțelor restante și îndoielnice, se înscriu la poziția „Creanțe atașate”. Creanțele atașate aferente creanțelor restante și celor îndoielnice sunt prezentate în cadrul posturilor „Creanțe restante” și, respectiv, „Creanțe îndoielnice”. Coloane Prezintă în mod distinct, pentru fiecare element de activ: — valoarea amortizărilor și/sau a provizioanelor; — valoarea contabilă netă a respectivelor active (după deducerea din valoarea contabilă brută a amortizărilor și/sau a provizioanelor); și — valoarea contabilă brută a elementelor de activ. Tabelul B — Număr de clienți Cuprinde informații privind numărul clienților (persoane fizice și persoane juridice). periodicitate: lunar. 10 MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.1.2009 DENUMIREA SUCURSALEI: DATA RAPORTĂRII: 3. ALTE INFORMAȚII Tabelul A — Elemente de activ — lei — Cod Amortizări Active Active poziție și provizioane nete brute A B 1 2 3 Operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare, din care: --- Casa și alte valori 110 --- Cont curent la bănci centrale 120 --- Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro) 130 --- Depozite la instituții de credit 140 --- Credite acordate instituțiilor de credit 150 --- Valori primite în pensiune 160 --- Creanțe restante, din care: 190 --- credite restante 193 --- Creanțe îndoielnice, din care: 200 --- credite îndoielnice 203 Operațiuni cu clientela 300 --- Creanțe comerciale 310 --- Credite de trezorerie 320 --- Credite de consum și vânzări în rate 330 --- Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior 340 --- Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente 350 --- Credite pentru investiții imobiliare 360 --- Alte credite acordate clientelei 370 --- Credite acordate instituțiilor financiare 380 --- Valori primite în pensiune 390 --- Conturi curente debitoare 400 --- Valori de recuperat 410 --- Creanțe restante, din care: 420 --- credite restante 423 --- dobânzi restante 426 --- Creanțe îndoielnice, din care: 430 --- credite îndoielnice 433 --- dobânzi îndoielnice 436 --- Creanțe atașate 440 Operațiuni cu titluri și operațiuni diverse, din care: --- Titluri primite în pensiune livrată 510 --- Conturi de stocuri 630 --- Creanțe restante, din care: 650 --- titluri primite în pensiune livrată restante 652 --- dobânzi restante aferente titlurilor primite în pensiune livrată 655 --- Creanțe îndoielnice, din care: 660 --- titluri primite în pensiune livrată îndoielnice 662 --- dobânzi îndoielnice aferente titlurilor primite în pensiune livrată 665 Valori imobilizate, din care: --- Imobilizări în curs și avansuri acordate pentru imobilizări, 730 imobilizări necorporale și corporale MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.1.2009 11 — lei — Cod Amortizări Active Active poziție și provizioane nete brute A B 1 2 3 --- Creanțe din operațiuni de leasing financiar 740 --- Creanțe restante 750 --- Creanțe îndoielnice 760 Conducătorul compartimentului financiar-contabil, Administrator, (conducătorul sucursalei) (numele, prenumele și semnătura) (numele, prenumele, semnătura și ștampila sucursalei) Tabelul B — Număr de clienti 5 Cod poziție Număr A B 1 Număr clienți, din care: 900 --- Persoane fizice 910 --- Persoane juridice 920 Administrator, Conducătorul compartimentului financiar-contabil, (conducătorul sucursalei) ....................................... ................................................................. (numele, prenumele și semnătura) (numele, prenumele, semnătura și ștampila sucursalei) CAPITOLUL IV Corespondența cu planul de conturi a raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor ______________________________________1 . BILANȚUL_______________________________________ COD PLAN DE CONTURI POZIȚIE Activ 010 101 + 102 +109+ 111 + 1171 + ex.181 + ex.182 - ex.191 020 ex.311 (solduri debitoare) + ex.312 + ex.319 (solduri debitoare) 030 3021 + 3025 + 3026 + ex.381 + ex.382 - ex.399 031 30213 + 30253 + ex.30257 + 30263 + ex.381 + ex.382 - ex.399 032 ex.30213 + ex.30253 + ex.30257 + ex.30263 + ex.381 + ex.382 - ex.399 033 ex.30213 + ex.30253 + ex.30257 + ex.30263 + ex.381 + ex.382 - ex.399 034 30211 + 30212 + 30251 + 30252 + ex.30257 + 30261 + 30262 + ex.381 + ex.382 - ex.399 035 30211 + ex.30212 + 30251 + ex.30252 + ex.30257 + 30261 + ex.30262 + ex.381 + ex.382 - ex.399 036 ex.30212 + ex.30252 + ex.30257 + ex.30262 + ex.381 + ex.382 - ex.399 037 ex.30212 + ex.30252 + ex.30257 + ex.30262 + ex.381 + ex.382 - ex.399 038 ex.30212 + ex.30252 + ex.30257 + ex.30262 + ex.381 + ex.382 - ex.399 039 ex.30212 + ex.30252 + ex.30257 + ex.30262 + ex.381 + ex.382 - ex.399 040 3031 + 3035 + 3037 + ex.381 + ex.382 - 3911 - ex.399 041 30313 + 30353 + 30373 + ex.381 + ex.382 - 39113 - ex.399 12 MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.1.2009 COD PLAN DE CONTURI POZIȚIE 042 ex.30313 + ex.30353 + ex.30373 + ex.381 + ex.382 - ex.39113 - ex.399 043 ex.30313 + ex.30353 + ex.30373 + ex.381 + ex.382 - ex.39113 - ex.399 044 30311 + 30312 + 30351 + 30352 + 30371 + 30372 + ex.381 + ex.382 - 39111 - 39112 - ex.399 045 30311 + ex.30312 + 30351 + ex.30352 + 30371 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 - 39111 - ex.39112 - ex.399 046 ex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 - ex.39112 - ex.399 047 ex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 - ex.39112 - ex.399 048 ex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 - ex.39112 - ex.399 049 ex.30312 + ex.30352 + ex.30372 + ex.381 + ex.382 - ex.39112 - ex.399 050 304 + ex.381 + ex.382 --- 3912 --- ex.399 121 + 1271 + 131 + 141 + 151 + 161 + ex.181 + ex.182 - ex.191 +201 +202 + 203 + 204 + 205 + 206 + 209 + 231 060 + 241 + 2511 (solduri debitoare) + 25171 + 261 + 281 + 282 - 291 + 3011 + 3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 + 401 + 402 + 407 + 471 + ex.481 + ex.482 - 493 - ex.499 ex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.241 + ex.2511 (solduri debitoare) + ex.25171 + 061 ex.261 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex.499 121 + 1271 + 131 + 141 + 151 + 161 + ex. 181 + ex.182 - ex.191 + ex.201 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + 063 ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex.499 ex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + 231 + ex.241 + ex.2511 (solduri debitoare) + 065 ex.25171 + ex.261 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex.499 ex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.241 + ex.2511 (solduri debitoare) + ex.25171 + 067 ex.261 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex.499 ex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.241 + ex.2511 (solduri debitoare) + ex.25171 + 069 ex.261 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex.499 070 ex.311 (solduri debitoare) + ex.312 + ex.319 (solduri debitoare) 080 432 + 434 + 442 - 4612 - 49212 - 4923 085 ex.44211 + ex.4422 - ex.46122 - ex.49231 - ex.49232 090 431 + 433 + 4412 + 4419 - 46112 - 46119 - 49211 - 49222 096 4412-46112 099 431 + 433 + 4419 - 46119 - 49211 - 49222 100 411 + 412 + 413 + 415 + 417 + ex.481 + ex.482 - 491 - ex.499 105 4111 + 4121 + ex.413 + ex.415 + ex.417 + ex.481 + ex.482 - ex.491 - ex.499 110 3531 (sold debitor) 120 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 3514 + 35192 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 + ex.355 + 3571 + 361 + 362 + 363 + 365 + 367 + 368 + 371 + 3723 (sold debitor) + 3729 (sold debitor) + 373 (solduri debitoare) + 374 + 375 + 378 + 379 (solduri debitoare) + ex.381 + ex.382 - 393 - ex.399 + 508 (sold debitor) Datorii 300 112 + 1172 310 ex.311 (solduri creditoare) + ex.313 + ex.319 (solduri creditoare) 320 3027 MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.1.2009 13 COD PLAN DE CONTURI POZIȚIE 332 122 + 1272 + 132 + ex.3561 + ex.3562 + ex.3567 334 142 336 152 + ex.3012 340 232 + 243 + 2511 (solduri creditoare) + 25172 + 252 + 253 + 262 + ex.3012 + ex.3561 + ex.3562 + ex.3567 + 358 + ex.472 342 2511 (solduri creditoare) + 25172 + 253 + ex.3561 + ex.3562 + ex.3567 350 254 + 321 + 322 + 325 + 326 353 2541 + ex.2547 + ex.322 356 2542 + ex.2547 360 531 + 532 + 537 370 ex.311 (solduri creditoare) + ex.313 + ex.319 (solduri creditoare) 380 551 + 552 + 553 + 554 + 555 + 556 + 559 390 3531 (sold creditor) 3036 + 331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 + 3372 + 341 (sold creditor) + 3511 + 3512 + 3513 + 3515 + 3516 + 35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 + 35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 400 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 + 354 + 3566 + ex.3567 + 3572 + 3723 (sold creditor) + 3729 (sold creditor) + 373 (solduri creditoare) + 376 + 377 + 379 (solduri creditoare) + 418 + 508 (sold creditor) + 541 Capitaluri proprii 420 502 450 516 460 514 + 519 465 514 483 581 (sold creditor) 486 581 (sold debitor) 493 591 (sold creditor) 496 591 (sold debitor) 499 592 Elemente în afara bilanțului » 520 901 + 903 + ex.981 530 902 + 904 540 911 + 913 + ex.981 550 912 + 914 560 993 570 9931 580 9932 590 9937 2. CONTUL DE PROFIT Șl PIERDERE COD PLAN DE CONTURI POZIȚIE 020 7011 + 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + 7017 + 7018 + 7021 + 7022 + 7023 + 7024 + 7027 + 7028 + 7031 + 70331 + 70341 + 70342 + 7036 + ex.7037 + 7038 + 7041 + 7048 + 7051 + 7052 + 7058 + 7071 + 7072 + 70747 + ex.7099 023 7011 + ex.7018 024 70331 + ex.7038 025 70341 + 70342 + ex.7038 026 7012 + 7013 + 7014 + 7015 + ex.7018 + 7021 + 7022 + 7023 + 7024 + ex.7028 + 7031 + ex.7038 + 7041 + 7048 + 7051 + 7052 + 7058 + ex.7099 027 70747 028 7017 + ex.7018 + 7027 + ex.7028 + 7036 + ex.7037 + 7071 + 7072 030 6011 + 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + 6017 + 6021 + 6022 + 6023 + 6024 + 6025 + 6026 + 6027 + 6031 + 60341 + 6036 + ex.6037 + 6041 + 6051 + 6052 + 6071 + 6072 + 60747 + ex.6099 14 MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.1.2009 COD PLAN DE CONTURI POZIȚIE 032 6011 034 6012 + 6013 + 6014 + 6015 + ex.6031 + ex.6041 + ex.6099 035 6021 + 6022 + 6023 + 6024 + 6025 + ex.6031 + ex.6041 + ex.6099 036 60747 038 6017 + 6026 + 6027 + 60341 + 6036 + ex.6037 + 6051 + 6052 + 6071 + 6072 040 70333 + 7053 043 70333 046 7053 050 7019 + 7029 + 7039 + 7049 + 7059 + 7069 + 70749 + 708 060 6019 + 6029 + 6039 + 6049 + 6059 + 6069 + 608 070 70336 + 70343 + 745 + ex.7099 - 6033 - 60342 - ex.6099 - 645 071 70336 - 6033 073 ex.7099 - ex.6099 075 70343 - 60342 077 745 - 645 079 ex.7099 - ex.6099 080 7032 - 60321 083 ex.7032 - ex.60321 086 ex.7032 - ex.60321 090 70741 + 70742 + 70743 + 70744 - 60741 - 60742 - 60743 - 60744 092 70741 - 60741 094 70742 -60742 096 70743 -60743 098 70744 -60744 100 7075- 6075 110 7061 -6061 120 746 - 646 130 611 + 612 + 613 + 617 + 631 + 632 + 633 + 634 + 635 133 611 + 612 + 613 + 617 + ex.6344 136 631 + 632 + 633 + ex.634 + 635 140 651 + 652 143 652 147 651 150 665 - 765 160 661 + 662 + 6631 + 6637 + 6641 + 6643 + 6647 - 761 - 762 - 7631 - 7637 - 7641 - 7643 -7647 161 66311 + ex.6637 - 76311 - ex.7637 163 ex.661 + 662 + ex.6637 + 6643 + ex.6647 - ex.761 - 762 - ex.7637 - 7643 - ex.7647 165 66312 + ex.6637 - 76312 - ex.7637 167 6641 + ex.6647 - 7641 - ex.7647 169 ex.661 + ex.6637 - ex.761 - ex.7637 170 6633 + 6642 - 7633 - 7642 172 ex.66421 + 66423 - ex.76421 - 76423 176 ex.66421 + 66422 - ex.76421 - 76422 178 6633 - 7633 180 ex.7037 + 7042 + 7077 + 7092 + 7093 + 7094 + ex.7099 + 741 + 744 + 747 + 749 + 767 190 60322 + ex.6037 + 6042 + 60749 + 6077 + 6092 + 6093 + 6094 + ex.6099 + 621 + 641 + 644 + 649 + 667 + 668 + 699 MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.1.2009 15 COD PLAN DE CONTURI POZIȚIE 200 771 210 671 230 691 3. ALTE INFORMAȚII Tabelul A — Elemente de activ COD PLAN DE CONTURI POZIȚIE 110 10 120 111 -ex.1911 130 121 - ex.1911 140 1311 + 1312 + 1313 - ex.1911 150 1411 + 1412-ex.1911 160 1511 + 1512-ex.1911 190 1811 + 1812 + 1817-ex.1911 -ex.1912 193 ex.1811 - ex.1911 200 1821 + 1822 + 1827 - ex.1911 - ex.1912 203 ex.1821 - ex.1911 300 201 + 202 + 203 + 204 + 205 + 206 + 209 + 231 + 241 + 2511 (solduri debitoare) + 25171 + 261 + 281 + 282 - 291 310 2011 -ex.2911 320 2021 - ex.2911 330 2031 +2032-ex.2911 340 2041 +2042-ex.2911 350 2051 +2052-ex.2911 360 2061 - ex.2911 370 2091 - ex.2911 380 2311 +2312-ex.2911 390 2411 +2412-ex.2911 400 2511 (solduri debitoare) - ex.2911 410 2611 - ex.2911 420 2811 + 2812 + 2817 - ex.2911 - ex.2912 423 ex.2811 - ex.2911 426 2812-ex.2912 430 2821 + 2822 + 2827 - ex.2911 - ex.2912 433 ex.2821 - ex.2911 436 2822-ex.2912 440 2017 + 2027 + 2037 + 2047 + 2057 + 2067 + 2097 + 2317 + 2417 + 25171 + 2617 - ex.2912 510 30111 -ex.399 630 361 + 362 + 363 + 365 + 367 + 368 - 393 650 3811 + 3812 + 3817-ex.399 652 ex.3811 - ex.399 655 ex.3812 - ex.399 660 3821 + 3822 + 3827 - ex.399 662 ex.3821 - ex.399 665 ex.3822 - ex.399 730 431 + 432 + 433 + 434 + 441 + 442 - 461 - 492 740 4711 + 4712-ex.493 750 4811 + 4812 + 4817 - ex.493 - ex.499 760 4821 + 4822 + 4827 - ex.493 - ex.499 16 MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 15/8.1.2009 CAPITOLUL V Controlul raportărilor periodice cuprinzând informațiile statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor 1. Controlul raportării „Bilanțul” Controlul vertical 030 = 031 + 034 031 = 032 + 033 034 = 035 + 036 + 037 + 038 + 039 040 = 041 + 044 041 = 042 + 043 044 = 045 + 046 + 047 + 048 + 049 060 = 061 + 063 + 065 + 067 + 069 090 = 096 + 099 130 = 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 + 080 + 090 + 100 + 110 + 120 330 > 332 + 334 + 336 350 > 353 + 356 410 = 300 + 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 500 = 420 + 450 + 460 + 483 - 486 + 493 - 496 - 499 460 >465 510 = 410 + 500 130 = 510 560 = 570 + 580 + 590 2. Controlul raportării „Contul de profit și pierdere” Controlul vertical 010 = 020 - 030 + 040 + 050 - 060 + 070 + 080 + 090 + 100 + 110 + 120 020 = 023 + 024 + 025 + 026 + 027 + 028 030 = 032 + 034 + 035 + 036 + 038 040 = 043 + 046 070 = 071 + 073 + 075 + 077 + 079 080 = 083 + 086 090 = 092 + 094 + 096 + 098 130 = 133 + 136 140 = 143 + 147 160 = 161 + 163 + 165 + 167 + 169 170 = 172 + 176 + 178 223 = 010 - 130 - 140 - 150 - 160 - 170 + 180 - 190 + 200 - 210, dacă 010 - 130 - 140 - 150 - 160 - 170 + 180 - 190 + 200 - 210 > 0 226 = - 010 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 - 180 + 190 - 200 + 210, dacă 010 - 130 - 140 - 150 - 160 - 170 + 180 - 190 + 200 - 210 < 0 243 = 223 - 226 - 230, dacă 223 - 226 - 230 > 0 246 = 226 + 230 - 223, dacă 223 - 226 - 230 < 0 3. Controlul raportării „Alte informații” Tabelul A — Elemente de activ 1. Controlul orizontal Pentru fiecare linie se va respecta următoarea corelație: col. 1 + col. 2 = col. 3 2. Controlul vertical 190 >193 200 > 203 300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430 + 440 420 > 423 + 426 430 > 433 + 436 650 > 652 + 655 EDITOR: PARLAMENTUL ROMÂNIEI — CAMERA DEPUTAȚILOR MONITORUL OFICIAL „Monitorul Oficial” R.A., Str. Parcului nr. 65, sectorul 1, București; C.I.F. RO427282, IBAN: RO55RNCB00820067U100001 Banca Comercială Română — S.A. — Sucursala „Unirea” București și IBAN: RO12TREZ7005069XXX000531 Direcția de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București (alocat numai persoanelor juridice bugetare) Tel. 021.318.51.29/150, fax 021.318.51.15, e-mail: marketing@ramo.ro, internet: www.monitoruloficial.ro Adresa pentru publicitate: Centrul de vânzări si informare, București, sos. Panduri nr. 1, bloc P33, parter, sectorul 5, tel. 021.411.58.33 și 021.410.47.30, fax 021.410.77.36 și 021.410.47.23 Tiparul: „Monitorul Oficial” R.A. 5 948368 323643 Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 15/8.1.2009 conține 16 pagini. Prețul: 3,20 lei ISSN 1453—4495